报税季到啦!4月17号Deadline! 屋主必知的报税省税Tips

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2018年美国报税开始日期:2018年1月29日

2018年美国报税截止日期:2018年4月17日

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在美国拥有房产在税务上能够享受诸多好处。美国税法对房产拥有者提供很多特殊的优惠,无论自住房还是投资房,在报税的时候都能享受到不同程度的减免税。所以拥有房产无论怎样都是少缴税,而不是多缴税。

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自住房怎样来省税?

美国税法第121条规定,自住的房产,在出售的时候,盈利部分单身人士有25万元的免税额,夫妻有50万元的免税额。要获得这项税务优惠,只需要在出售的前五年中,有两年时间你是住在这个房子里。50万元,这是相当一大笔免税额了。以纽约居民为例,个人所得税的税率平均是30%,如果没有这个免税优惠,这意味着50万中大概1/3要交税,这个条款一下就帮我们省了16万元。

自住房的地税和房贷利息,也可以有条件的抵税。因此拥有房产之后,每年报税的时候,一定要向会计师提供您的贷款清单和地税清单,会计师会计算出您在这方面的开支,帮助您抵扣税金。举个例子,您向银行借了50万本金,利率4%,一年需要偿还的利息大概是2万元。这个2万元可以用来减免应缴税收入,如果税率是25%,因此节省的税金是5千元。这就好比您的贷款利率不是4%,只有3%的利率,30年下来,利息部分节省达10万元。

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前段时间闹得沸沸扬扬的川普税改终于尘埃落定变成法律。而根据研究机构 Capital Economics 的分析,虽然川普的共和党政府税改方案将每年房产税的最高免除额限制在1万美元,并且将可扣除利息成本的房贷上限由原来的100万美元调低至75万美元,未来在美国购房仍比租房的成本更低。受益于慷慨的美国新税改法案,从长远看,未来在美国购房比租房更划算。

税法除了区分公民和非公民外,还将居民分为有居住权的外国人 (Resident Alien) 和无居住权的外国人 (Non-resident Alien),即居民和非居民。这点在报税时尤为重要,美国税法对居民和非居民实行两套不同法规则,各个条例对居民和非居民也各有利弊。 美国税法以绿卡检定法则和居留时间法则来认定您是否是属于税法所定义的居民:

绿卡检定法则

持有绿卡极即为美国居民。不论实际居住美国或海外,只要您拥有绿卡,都是税法上的居民。即使拿了绿卡之后回国做事或自己做生意,不在美国居住、工作,收入来源亦并非来自美国,仍须向美国如实报税。

居留时间法则

与移民法不同,若报税年度在美国停留不到31天,税法上认定为非居民;若报税年度在美国停留超过31天,以“居留日”为准,居留日超过183天,在税法上认定为居民。居留日计算公式:居留日=(当年停留日数*100%)+(去年停留日数*1/3)+(前年停留日数*1/6)。

关于更多房产报税问题,欢迎随时来电话咨询。本人有长期合作的CPA注册公共会计师团队,可以解决您任何的关于个人、公司、以及房产的税务问题。

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